返回 2026年03月10日

　　 曹峰

　　在当前法治化营商环境不断优化、刑事司法政策不断完善的大背景下，企业刑事合规建设由原来的传统风险应对策略，发展为现代公司治理体系的重要组成。这种转变不仅由外部的监管压力造成，更根植于企业实现可持续发展的内生需求。通过构建坚实的基础制度来覆盖战略、流程、资源等各个方面，并依靠技术创新和方法变革不断改善治理效能，使企业创建起预防为主、全程控制、动态完善的刑事风险防控体系，从而为企业经营的复杂市场环境提供强有力的法治保障。
　　一、制度构建夯实企业刑事合规基础
　　顶层设计确立合规战略框架。企业刑事合规制度建设需要从战略角度出发确定合规的目标、原则以及方向。企业要结合自身业务特点及行业监管要求，制定明确的合规战略规划，将刑事合规要求纳入公司治理结构以及决策机制。通过建立专门的合规管理机构，确定董事会、管理层及各部门的合规责任，构成权责明晰、分工明确的组织架构，为全体员工提供行为上的指引。同时，制定明确的合规政策，为企业各项业务活动划出行为界限，确保企业所有的经营活动都在法律许可的范围内进行。科学的顶层设计，可以为企业刑事合规制度创建形成稳固的战略架构，使合规工作有章可循、有据可依，为企业的长久发展筑牢根基。
　　风险防控体系覆盖业务流程。在明确战略框架的基础上，企业要将刑事合规要求全面嵌入具体的业务流程当中，形成覆盖整个业务链条的风险防控体系。体系核心要对采购、生产、销售、投融资、人力资源管理等业务流程中潜在的刑事风险进行识别、评估、控制。不同业务领域特点要制定出不同的防控措施以及操作规范。例如采购环节建立供应商合规审查制度，销售环节完善合同管理、客户资信评估，财务环节加强资金管理、审计监督。依靠流程再造、制度衔接，可确保每一个业务节点都有明确的合规标准和操作指引，使员工在日常工作中可以清楚识别并规避刑事风险。通过建立常态化风险排查和报告机制，可及时发现并解决合规隐患，使刑事风险防控由“事后补救”变成事前预防、事中控制。
　　资源配置保障机制落地运行。资源配置保障机制落地运行是企业刑事合规制度落地运行的重要保障。企业应该在人力、物力和财力等方面为合规工作提供充分支持。在人力资源方面，配置有丰富法律知识和经验的专业合规管理人员，有效做好合规工作，同时对全体员工进行合规培训，提高员工的合规意识与能力；在物力资源方面，为合规工作提供电脑、打印机、合规档案存储室、风险研讨会议室等必需的办公设备和场所，保证合规工作的正常开展；在财力资源上，设立专项合规经费，用于合规体系建设、外部合规咨询、风险防控、培训教育等各个方面，确保资金充足且专款专用。通过合理配置资源，可确保企业刑事合规制度得到有效执行，真正发挥防范刑事风险的作用。
　　二、创新实践提升企业刑事合规治理效能
　　技术赋能优化风险监测能力。数字化时代，企业通过技术手段对刑事合规进行控制，使得企业的风险监测能力有了较大提高。通过建立智能化合规监控平台，企业可以就大量经营数据以及外部信息实施实时的采集和分析，运用大数据技术来识别异常的交易模式，从而发现潜在的违规线索。同时，通过数据分析工具监视资金流动情况，在业务环节中用自然语言处理技术审查合同文本风险，用系统工具监视员工行为。技术赋能的合规监测可以提高风险发现的效率，也可以使合规管理更加客观、科学，为企业创建起一道智能化的刑事风险防火墙。
　　方法革新强化过程管控效果。革新过程管控办法是改善企业刑事合规治理效能的关键途径。传统的过程管控方法效率低、覆盖不全，企业要不断创新管控方式，采用流程再造的方法对业务流程进行优化，减少不必要的环节，降低合规风险发生的可能性。同时，建立绩效考核制度，把合规指标纳入员工的绩效考核体系中，激发员工积极参与合规工作。此外，创建合规案例库，对典型合规案例进行分析总结，供员工学习参考。通过方法革新，企业能更好地对业务过程进行控制，确保各项经营活动符合刑事合规要求。
　　模式创新推动标准持续完善。企业刑事合规建设要动态发展，需要企业冲破传统合规管理的束缚，探寻符合企业发展阶段、行业特性以及监管需求的合规管理形式。更重要的是，企业要建立合规标准的动态更新机制，定时评价现行标准的适配度，积极基于新的法律法规要求、监管政策、行业规范进行调整，保证合规管理的时效性。同时，鼓励基层进行创新、经验总结，把行之有效的做法转化为标准化的操作规程，形成一个良性循环。企业通过模式创新不断提升刑事合规的科学性、有效性，推动合规标准的不断完善，能为企业的发展创造良好的合规环境。
　　企业刑事合规制度的构建是系统工程，需以制度建构作为基础，在顶层设计、全过程防控、资源保障等方面筑牢发展基石，在此基础上通过技术、方式和手段的创新实践提质增效。只有二者齐头并进、不断优化，才能使企业的刑事合规体系不断完善，防止刑事风险、规范经营行为，为企业的行稳致远提供法治保障，也为法治营商环境的建设注入持久动力，彰显合规治理在企业发展中的核心价值。【作者单位：河南世纪通律师事务所】